在一個完美的世界中，你永遠不會有任何股票市場損失。您的所有投資都會非常有利可圖，您永遠不會降低1美元。

不幸的是，這通常不會為任何人而不是那種方式解決，甚至不願意巴菲特。但是，每當您做出損失時，請記住一個令人欣慰的注意事項是損失可以應用於減少整體所得稅賬單。要獲得最大稅收優惠，您必須以最頑固的方式戰略扣除它們。

了解庫存損失

股市虧損是資本損失。作為資本收益損失，它們也可能被提及，有點令人困惑，因為相反，股票市場利潤是資本收益。

根據美國稅法的說法，可能影響所得稅賬單的唯一資本收益或損失是“實現”資本收益或損失。當您銷售IT.2時，某些東西會變得“實現”。因此，銷售股票後，股票損失僅成為實現的資本損失。如果您繼續將失去股票持有進入新納稅年度，那就是在12月31日之後，那麼它不能用來為舊年創造稅收扣除。

雖然您擁有的任何資產的銷售可以創造資本收益或損失，但由於銷售資產所擁有的資產以投資目的，才用於減少稅收賬單的資本收益或損失。

股票屬於這個定義，但不是所有資產。例如，如果您銷售硬幣集合以少於您支付的硬幣集合，則不會產生可扣除資金損失。（惱人的是，如果您銷售收集以獲得利潤，利潤是應稅所得稅。）

確定資本丟失

資本損失分為兩類，與資本增益相同，因為資本收益是短期和長期的。當已售出的股票持有不到一年時，發生短期損失。當股票持有一年以上時，發生長期損失.2這是一個重要的區別，因為損失和收益是不同的，具體取決於它們是否短期或長期。

要計算所得稅目的，您的資本虧損金額等於銷售的股票數量，每股份額調整的成本基礎，減去總銷售價格。成本基金價格是指它提供了任何後續收益或損失所在的事實，您的股票股份是TH購買價格總額加上經紀費或佣金等任何費用。

如果在您擁有股票期間有股票分裂，則必須調整成本基金價。在這種情況下，您需要根據分裂的幅度來調整成本基礎。例如，2比1股票分裂需要將每個份額的成本基礎降低50％。

扣除資本損失

“您可以在納稅年度使用資本損失（股票損失）來抵消資本增益，”SimoneZajac財富管理組的CFP®，AIF®，AIF®，CLU®DanielZajac說。Zajac補充說：

通過這樣做，您可以從納稅申報表中刪除一些收入。如果您沒有資本收益來抵消資本損失，您可以使用資本損失作為普通收入的抵消，每年高達3,000美元。（如果您有超過3,000美元，則將推出未來的稅收。）

為了扣除股票市場損失，您必須填寫表格8949並為您的納稅申報表達。（日程表D是一種相對簡單的形式，並將允許您了解保存的數量。如果您想要更多來自IRS的信息，請讀出版544）。短期資本損失根據表格8949的第I部分抵達淨短期資本收益或損失的短期資本收益計算.5

如果您沒有今年的短期資本收益，那麼淨額是相當於您的短期資本損失總額的負數。

在表格8949的第二部分，通過從任何長期資本收益中減去任何長期資本損失來計算淨長期資本收益或損失。下一步是計算結合短期資本收益或損失以及長期資本收益或損失結果的總淨資本收益或損失。該圖是在計劃D形式上輸入的。例如，如果您的淨短期資本損失為2,000美元，淨長期資本收益為3,000美元，那麼您只能在淨稅收上繳納1000美元的資本收益.6

如果短期和長期資本收益和損失之間的總淨值是負數，代表整體資本損失，那麼損失可以從其他報告的應稅收入中扣除，最高達到內部收入允許的最高金額服務（IRS）。

截至上述稅收年度2020年，可以從您的總收入中扣除的最高金額為稅收申報狀態單身或已婚的人，申請聯合提交的最高金額為3,000美元

對於已婚但單獨申請的人，最大扣除為1,500美元。如果您的淨資本收益損失超過最高金額，您可以將其轉發到下一個稅收年份.7這被稱為“婚姻刑罰”。在上一年內未扣除的損失金額可以根據次年的資本收益和應稅收入來應用.8

例如，剩餘的損失-例如，20,000美元-可以向後續稅收進行，每年申請最高可扣除金額，直至應用總損失。

有必要保留所有銷售的記錄。這樣，如果您繼續扣除您的資本損失多年，您可以向美國國稅局證明，實際上虧損總額超過3,000美元的閾值。

一個特例：破產公司

如果您擁有毫無價值的庫存，因為公司破產並清算，那麼您可以在股票上佔據總資本損失.9但是，美國國稅局希望了解股票的價值被確定為零或毫無價值。因此，您應該保留某種文件的零股價值的文件，以及當它變得毫無價值的時候的文件。

基本上，任何表現出提供任何積極返回的股票不可能的文件就足夠了。可接受的文檔顯示公司的不存在，取消股票證書，或證據股票不再交易。一些破產的公司允許您向他們的股票銷售給他們一分錢。這證明了您對公司並無進一步的股權，並文件基本上是一個完全損失。

在扣除庫存損失中的注意事項

始終試圖以最頑固的方式取得稅收減免的股票損失，以獲得最大的稅收利益。為此，請考慮您可能扣除各種損失的稅收影響。與所有扣除一樣，熟悉可能豁免您符合條件的任何法律或法規非常重要使用該扣除，以及任何可能使您受益的漏洞。

由於長期資本損失以與長期資本收益的稅率相同，因此您獲得短期資本損失的淨扣除。因此，如果您有兩項股票投資顯示大致平等的損失，那麼您已經擁有的幾年，您已經擁有的一年少於一年，您可以選擇佔用這兩個損失。

但是，如果您想僅實現其中一個損失，銷售您在一年內擁有的股票更有利，因為資本損失在較高的短期資本獲益稅率。

通常在您的短期收益徵稅的年份中持續任何資本損失，或者您有零資本收益的一年，因為這導致您的總普通所得稅稅率儲蓄。不要在年底嘗試銷售股票以獲得稅務扣除，然後在新的一年裡重新購買。

如果您銷售股票，然後在30天內回購它，美國國稅局認為這是“洗滌銷售”，並且銷售未被徵收稅務.10如果您將股票銷售給相對的股票，則無法扣除資金損失.10這是為了勸阻家庭利用資本損失扣除。

您的所得稅支架事項。稅收年度2018年，如果您在10或12％的稅收托架中，您對任何資本收益的稅收不承擔任何責任。因此，您不必擔心通過承擔資金損失來抵消任何此類增益。

底線

只要您必須在股票市場利潤納稅，就要知道如何利用股票投資損失很重要。如果您對任何資本增益的稅收加上稅收，損失可能是一個好處，您可以在未來幾年中攜帶損失。

您可以使用資本損失的最有效方式是從您的普通收入中扣除它們。您幾乎肯定會在普通收入上支付更高的稅率，而不是資本收益，因此扣除這些損失更有意義。

扣除短期收益也有益，稅率高於長期資本收益。此外，您的短期資本虧損必須首先抵消短期資本增益，然後才能抵消長期資本收益。

無論稅收影響如何，底線是您是否應該出售丟失的股票投資，從而實現損失應通過無論仔細分析後，您希望股票恢復盈利能力。如果您仍然認為股票最終會為您提供，那麼銷售稅款可能是不明智的。

但是，如果您確定對股票的原始評估只是誤，並且不要指望它成為一個有利可圖的投資，那麼當您可以使用損失以獲得減稅時，沒有理由繼續保持。