當您將個人退休賬戶（IRA）的受益人命名時，IRA所有者死亡，您可以認為您已收到免稅遺產。嗯，這只是部分正確。根據當前的稅法，繼承的收據是無稅收的，但仍然需要從賬戶中取出分發，這可能是納稅。稅收取決於所涉及的IRA類型和受益人對死者的關係。

你繼承了一個ira：下一個會發生什麼？

當您繼承IRA時，您可以隨時免費退出罰款，根據您的任何時間。但是，當您從繼承的IRA撤銷資金時，重要的是要意識到任何潛在的所得稅影響。此外，取決於您是否是已故的所有者配偶或您是IRA的非配偶受益人，還有不同的差異。

傳統IRA

有各種類型的IRA。傳統的IRA在賬戶上捐款時提供稅收扣除。換句話說，貢獻金額用於減少稅收年度的人的應稅收入。

您還可以做出不稅收的貢獻。IRA也會增長稅收，這意味著多年來的收入和興趣不徵稅。但是，當資金撤回時，退休後撤銷-分發-金額在個人的收支稅率徵稅。

如果在59½歲之前撤回錢，IRS徵收了10％的稅收罰款，如果您繼承了所有傳統的IRA，則分發將在所有者的所得稅稅率下徵稅。是製造的，每個部分分組是納稅。

RothIRA

RothIRA不提供像傳統的IRA這樣的前期稅收扣除，但從羅斯退出退休退休。如果您繼承了ROTHIRA，如果羅斯IRA持有至少五年（從1月1日開始的第一次羅斯IRA捐款的一年中的捐款），則完全免稅。

如果您在五年持有期結束前從羅斯IRA獲得分銷時，他們就可以在某種程度上無稅，以至於它們代表業主繳納的恢復。但是，任何對繳費金額的收益或利息是應稅

所需的最小分佈

美國國稅局已建立每年從IRA撤回的最低金額。這些強制性提款稱為所需的最低分配（RMD）。RMDS旨在最終將資金歸結在賬戶中，以便累積不會永遠持續下去。RMD適用於傳統的IRA和定義的貢獻計劃，例如401（k）。但是，RothIRA不需要RMD。

通常，當您達到72歲時（如果您在1月1日之前達到70½）時，您必須開始發行版。除了以前徵稅的任何部分，否則所有RMD提款將包含在您的應稅收入中，或者可以免稅，例如羅斯IRA。如果您未能接受您的RMD，則可以在您應該撤回的金額上罰款，但未分發.3

安全動作和10年規則

2019年12月20日的退休晉升法案的每一項社區的設定落實了法律法律。美國大會對IRARMD規則的安全法案通過了對IRARMD規則的重大變更.4

如果一個人在2019年達到70½歲的時候，他們必須在2020年4月1日達到他們的第一個RMD。如果一個人在2020年或以後的70歲½歲½½歲，他們可以在4月1日之前拿到他們的第一個RMD他們達到72歲以後的一年。

當資金從繼承的IRA和定義的捐款計劃中撤回時，安全行為也會發生變化。安全行為要求參與者繼承的IRA賬戶的整個餘額分佈或撤回原始所有者死亡的十年內。10年的規則適用，無論參與者是否在之前，或之後都會提出所需的開始日期（RBD）-他們必須開始RMD的年齡，現在是72.5歲

換句話說，您必須在10年內提取繼承的資金，並在分佈金額上繳納所得稅。如果您未滿59歲，您將不會支付10％的罰款，但您必須在分配扣繳所得稅。然而，倖存的配偶的10年規則，殘疾或長期生病的人，一個尚未達到多數年齡的兒童，或者比伊拉克賬戶所有者更年輕的人，還有例外。

存活配偶的特殊規則

繼承IRA的配偶比在他們必須撤回資金時更具靈活性。倖存的配偶通常有幾個選擇。配偶可以通過將自己作為帳戶所有者指定自己作為自己的IRA來對待IRA。配偶也可以通過將其滾動（或將其轉移）滾入其IRA來將其視為自己的IRA。他們也可以將自己視為受益人而不是將伊拉伊拉州視為自己的人.6

選擇通常是基於當配偶承擔RMD或死者的所有者是否正在死亡時或不是rmds的何時基於當死亡人員。選擇的選項可以影響繼承資金的所需最小分佈的大小，並因此對配偶受益人產生所得稅影響。

倖存的配偶成為IRA所有者

如果您是您已故配偶的IRA的倖存配偶和唯一受益人，您可以選擇被視為IRA的所有者，而不是作為受益人。通過選舉選擇擔任主人，您確定所需的最低分配，好像您的所有者從您選擇的年份開始或被視為所有者.7

配偶受益者還可以選擇在其現有的個人退休賬戶中滾過繼承的IRA資金或一部分資金。配偶有60天從收到繼承的分佈，只要分配不是所需的最小分佈，就會將其滾入自己的IRA中。通過結合資金，配偶無需在72歲達到72歲之前進行所需的最低分配。

成為IRA資金的所有者如果已故配偶比配偶受益人年齡較大，可能是一個不錯的選擇，因為它延遲了RMD。如果IRA是一個羅斯，而且你是配偶，你可以把它視為你一直是你自己的羅斯，在這種情況下，你在一生中你不會受到RMD。

但是，這不是全無的決定。您可以解析帳戶並將其中一些帳戶滾到您自己的IRA，並在您遺產的帳戶中留下餘額，但沒有更改主意。如果您在59½歲之前從中開放並需要資金，您將受到10％的懲罰（除非除死亡以外的某些刑罰異常）。

存活的配偶被視為受益人

RMDS基於IRA所有者的預期壽命。配偶受益者可以從繼承的IRA中規劃RMDS，以利用盡可能長時間延遲RMD。

如果IRA所有者在他們達到72歲之前的一年之前死亡，則向配偶受益人分發，直到原主達到72.8歲的年份，才能基於其中計算倖存的配偶的RMD在他們的預期壽命。如果倖存的配偶比死者配偶年齡較大，這可能會有所幫助，因為它延遲了遺傳資金的RMD，直到已故配偶轉為72歲。

如果原位已經開始獲得RMD或達到所需的開始日期（RBD）-在死亡時，他們必須開始RMD的年齡，配偶可以繼續分佈，原本根據主人的生活計算期待。

請注意，如果所有者在達到72.9歲以上或之後，如果所有者在72.9歲以上的情況下死亡或在售後人員的RMD減少賬戶價值，則受益人的RMD規則不會消除死者的需要，以便在死亡年齡或之後死亡年度。預測受益人的RMD。

然而，倖存的配偶還可以根據自己的預期壽命提交新的RMD計劃。這個過程意味著在單一預期表中發現您的年齡的預期壽命（IRS公開590-B附錄B中的表I）.10

理想情況下，配偶受益者希望使用較長的單一預期壽命，因此每年的RMD較小，導致延遲繼承的IRA資金支付稅款，盡可能長。請記住，如果您需要資金，您可以總是撤回比所需的最低分配更多金錢。

特殊的IRA傳輸規則

您可以直接從IRA轉移到合格的慈善機構.11轉讓，該轉移稱為合格的慈善分配（QCD），即使沒有允許稅務扣除，無稅收，可以包括RMD（即，他們成為不徵稅）。換句話說，轉移可以滿足您的RMD，最高一年至100,000美元，您不會徵稅。該稅項突破是由2016年12月18日12月18日成為法律的綜合撥款法

處理稅問題

從傳統的IRA獲取RMD時，您將有所得稅報告。您將收到表格1099-R，顯示分發的金額.13您必須在您的表單1040或1040A上報告一年。

如果分配是大量的，您可能需要調整您的工資扣繳或支付估計稅款，以佔您欠RMD的稅。這些稱為非星期性分佈的分佈均受到自動10％的預製除非您選擇未扣除申請表格W-4P.14

如果IRA所有者與支付了聯邦房地產稅的大房地產，因為受益人有權獲得稅收分配給IRA的稅收扣除

聯邦房地產稅的聯邦房地產稅關於解體者（如IRA）是一個雜項逐項扣除。（如果您使用標準扣除而不是逐項調整，則無法索取它。）仍然不足，它不適用於適用於大多數其他雜項逐項扣除的2％的調整-總收入閾值.161718.

但是，請諮詢IRA的託管人或受託人，了解您的RMD的金額和時間。此外，請諮詢知識淵博的稅務顧問，以確保您符合RMD要求和適用的稅法。