羅斯伊拉可以成為退休年期藏錢的絕佳方式。與其堂兄，傳統的IRA不同，這種退休賬戶允許您的投資增長免稅。它還讓您隨時禁止免稅繳款（但不是收入）。

在某些條件下，RothIRAS還允許免稅的收益，即在傳統的IRA中應納稅，在為期五年的持有期後的捐款。這些條件包括達到年齡59½，被禁用，或者使用資金作為首次購房者

當然，與其他稅收的退休計劃一樣，美國國稅局有關於羅斯IRA的具體規則。這些規則涵蓋了貢獻限制，收入限制以及如何撤回您的資金

RothIRA資格

為RothIRA提供貢獻的主要要求已獲得收入。符合條件的收入有兩種方式。首先，您可以為支付給您的別人工作。包括委員會，提示，獎金和納稅的邊緣福利。

賺取合格收入的第二種方式是運行您自己的業務或農場。還有一些其他類型的收入，被視為羅斯IRA捐款的賺取收入。它們包括免除戰鬥薪酬，軍事差價支付和徵稅贍養費

證券，租賃財產或其他資產的任何類型的投資收入計數為未被享受的收入。所以，它不能為羅斯IRA做出貢獻。其他常見的收入類型ourt包括：

• 贍養費（不發）
• 兒童支持
• 社會保障退休福利
• 失業福利

刑事機構囚犯4

賺取的工資

製造羅斯IRA捐款沒有年齡的閾值或限制。例如，一個有暑期工作的少年可以建立並為羅斯提供為其提供資金。（如果他們未成年人可能必須是一個監禁賬戶。）在頻譜的另一個結束時，70年代的受僱人員可以繼續為羅斯IRA做出貢獻。

所有年齡段的人也可以為傳統的IRA做出貢獻。過去，傳統IRA的參與者在70½之後無法做出貢獻。但隨著2019年12月的安全法案，在傳統的IRA捐款中不再有一個年齡截止

此外，您參加合格退休計劃的事實也沒有對您的資格製定羅斯IRA捐款。因此，如果您有錢並符合收入限制，您可以為工作中的401（k）計劃提供貢獻，然後為您的羅斯IRA做出貢獻。

RothIRA收入限制

為RothIRA做出貢獻的資格也取決於您的整體收入。美國國稅局設定限制高收入人員的收入限制。限制基於您的修改後調整後的總收入（MAGI）和稅收歸檔狀態。通過從您的納稅申報表中獲取調整後的總收入（AGI）來計算MAGI，並為學生貸款利息，自營稅收和高等教育費用等物品增加扣除。（Healthcare.gov有一些詳細信息，請計算MAGI的計算，您還需要申請ACA健康保險市場。）

通常，如果您的MAGI低於一定的金額，您可以貢獻全額金額。2021年，如果你50歲及以上，那就是6,000美元，或7,000美元。如果您的MAGI在RothIRA逐步淘汰範圍內，您可以進行部分貢獻。如果您的MAGI超過限值，您無法貢獻.6美國國稅局在2021年更新了羅斯IRA收入限制的貢獻。（他們經常每年調整以考慮通貨膨脹。）

IRSPublication590-A提供了一個工作表來弄清楚和允許的捐款金額.7

RothIRA貢獻限制

任何年齡的任何人都可以為羅斯IRA做出貢獻，但年度貢獻不能超過其賺取的收入。讓我們說，亨利和亨利埃塔是一對已婚的夫婦，共同提交，合併了175,000美元的Magi。兩者每年賺87,500美元，都有羅斯IRA。2021年，他們每個人都可以為其賬戶貢獻6,000美元，總計12,000.76美元

具有高度不同的收入的夫妻可能很想將較高的配偶的名字添加到羅斯賬戶中增加他們可以貢獻的金額。不幸的是，IRS規則阻止您維護聯合羅斯IRA-這就是為什麼“個人”這個詞在帳戶名稱中。但是，如果您的配偶建立自己的IRA，您可能會完成貢獻更大的總和的目標，無論是工作還是未能.8

這怎麼可能發生嗎？為了說明，讓我們回到神秘夫婦。說Henrietta是主要的養家糊口，每年拉170,000美元;亨利跑房子，每年賺5,000美元。Henrietta可以為她自己的IRA和亨利貢獻，最多12,000美元。他們每個人都有自己的愛拉斯，但一個配偶倆都是他們的資金。

定時您的RothIRA貢獻

雖然您可以單獨擁有傳統的傳統IRAS和RothIRA，但美元限額為全部捐款適用於所有人。如果50歲以下的個人在稅收年度納納稅收年度存放2,500美元，那麼個人只能在該稅收年度捐贈3,500美元到另一名IRA.9

對羅斯IRA的貢獻可以達到舉行的稅後一年。因此，可以通過2021年4月15日的截止日期向羅斯IRA為2021年進行捐款，以提交所得稅申報表。獲得時間t的延長文件納稅申報表並沒有為您提供更多時間來進行年度貢獻.10

如果你是一個真正的早起鳥類文件，你收到了退稅，你可以將一些或全部應用於您的貢獻。您將不得不指導您的RothIRA受託人或託管人以這種方式使用退款。

從納稅退休賬戶轉換為RothIRA，例如401（k）計劃或傳統的IRA，對繳費限額沒有影響。但是，將轉換添加到MAGI，並且可能會觸發或增加逐步淘汰羅斯IRA捐款金額。此外，為了製定年度貢獻，沒有考慮到另一個RothIRA的轉移.1314

RothIRA貢獻的稅收票據

為羅斯伊拉提供貢獻的激勵是為未來的節省節省-不要獲得當前的稅收扣除。對RothIRAS的貢獻不可扣除您的一年：他們包括稅後金錢。這就是為什麼當您撤回他們時，您不會在資金上納稅-您的稅收賬單已經支付。

但是，您可能有資格獲得10％至5​​0％的稅收抵免，而捐贈給RothIRA。低收入和中等的納稅人可能有資格獲得這種稅收休息，稱為儲蓄者的信用。此退休儲蓄信用高達1,000美元，具體取決於您的申請狀態，調整後的總收入（AGI）和RothIRA貢獻。

以下是有資格獲得儲蓄公司對2021年納稅年度的信貸的限制：

• 已婚和申請聯合的納稅人必須收入低於66,000美元。
• 所有家庭檔案必須具有低於46,500美元的收入。
• 單納稅人必須收入低於33,000美元。

您獲得的信貸金額取決於您的收入。例如，如果您是2021年稅收年度的AGI，則顯示收入為29,625美元，為RothIRA提供2,000美元或更多的稅收抵免-最高50％的信貸。美國國稅局提供了儲蓄者信用的詳細圖表.15

稅收抵免百分比使用IRS表格來計算8880.16

RothIRA取款規則

與傳統的IRA不同，RothIRA沒有必要的最低分佈（RMD）。由於任何稅收或處罰，您可以任何時間隨時佔用RothIRA捐款。

盈利的提款方式不同。一般而言，只要您59½或以上，您可以在沒有處罰或稅收的情況下提取收益，並且您已擁有至少五年的賬戶。這種限制被稱為5年規則。

根據您的年齡以及您是否符合5年規則的要求，您的提款可能會受到稅收和10％的罰款。

如果您符合5年的規則：

• 59½歲以下：收入稅收和處罰。如果您使用這筆資金購買或具有永久性殘疾，您可能能夠避免稅收和罰款。如果您通過，您的受益人也可以避免對分發的稅收。
• 59½或超過：沒有稅收或處罰。

如果您不符合5年規則：

• 59½歲以下：收入稅收和處罰。如果您使用這筆資金以獲取特定目的，您可能能夠避免罰款（但不是稅收）。它們包括首次購房，合格的教育費用，不受資料的醫療費用和永久性殘疾。如果你經過，你的受益人可能能夠避免對分發的處罰。
• 59½或超過：收入稅收，但不會受到懲罰。1